Trong cuộc sống hàng ngày, việc nhận tiền chuyển khoản từ bạn bè hay người thân có thể diễn ra rất thường xuyên. Tuy nhiên, không phải mọi giao dịch đều phát sinh nghĩa vụ thuế. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về các trường hợp nào được miễn thuế và khi nào bạn cần phải kê khai thuế khi nhận tiền chuyển khoản.
Các trường hợp không phát sinh nghĩa vụ thuế khi nhận chuyển khoản
– Vay mượn giữa bạn bè và người thân
Tiền nhận từ việc vay mượn hoặc hỗ trợ tài chính từ người thân không được xem là thu nhập chịu thuế. Để tránh hiểu lầm, bạn nên ghi chú rõ ràng nội dung chuyển khoản như “vay tiền” hoặc “giúp đỡ tạm thời”.
– Nhận tiền để đáo hạn ngân hàng
Trong trường hợp người thân chuyển tiền để bạn đáo hạn khoản vay, đây là giao dịch mang tính chất kỹ thuật và không tạo ra thu nhập, do đó không phải chịu thuế.
– Kiều hối – tiền gửi từ nước ngoài
Tiền gửi từ nước ngoài qua các kênh hợp pháp như ngân hàng hay công ty chuyển tiền sẽ được miễn thuế, nhằm khuyến khích nguồn ngoại tệ về nước.
– Thu hộ – chi hộ
Các khoản thu hộ như COD hay chi hộ tiền điện nước không được xem là thu nhập thực sự, vì vậy không cần kê khai thuế.
– Chuyển tiền hộ không thu phí
Nếu bạn chuyển tiền hộ mà không thu phí, giao dịch này sẽ không phát sinh thu nhập. Tuy nhiên, nếu có thu phí, phần phí đó có thể bị đánh thuế từ 5% đến 7%.
– Nhận tiền từ việc bán nhà, đất đã nộp đủ thuế
Nếu bên bán đã hoàn thành nghĩa vụ thuế liên quan đến giao dịch, số tiền chuyển khoản sau đó sẽ không bị tính thuế. Tuy nhiên, nếu có hành vi khai giá thấp để trốn thuế, bạn có thể bị truy thu phần chênh lệch.
– Lương đã khấu trừ thuế – chuyển cho người thân
Tiền lương đã nộp thuế và chuyển cho người thân sẽ không phải chịu thuế thêm. Tuy nhiên, bạn cần chứng minh rõ nguồn tiền là hợp pháp.
– Lương từ nước ngoài – đã đóng thuế tại nước sở tại
Người lao động làm việc ở nước ngoài đã nộp thuế tại nơi làm việc có thể được miễn thuế khi chuyển tiền về nước, nếu có đầy đủ chứng từ và sử dụng kênh chuyển tiền hợp lệ.
– Lãi cho vay dân sự nhỏ lẻ
Việc cho bạn bè hoặc người thân vay tiền không lãi hoặc lãi không thường xuyên sẽ không bị tính là hoạt động kinh doanh và do đó không phải chịu thuế. Tuy nhiên, nếu cho doanh nghiệp vay và nhận lãi định kỳ, bạn có thể bị đánh thuế 5% trên phần lãi.
Khi nào nhận tiền sẽ bị đánh thuế?
Mặc dù có nhiều giao dịch được miễn thuế, nhưng vẫn có một số khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân mà bạn cần phải kê khai và nộp thuế nếu đáp ứng các điều kiện của thu nhập chịu thuế. Dưới đây là một số trường hợp điển hình:
– Tiền lương, tiền công và các khoản tương tự
Đây là nguồn thu nhập phổ biến nhất và thường phải chịu thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Doanh nghiệp thường khấu trừ thuế trước khi trả lương. Nếu bạn nhận lương từ nhiều nguồn khác nhau, bạn cần tự quyết toán thuế vào cuối năm.
– Thu nhập từ hoạt động kinh doanh
Nếu bạn sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền từ việc bán hàng online hoặc cung cấp dịch vụ tự do, bạn có thể phải kê khai và nộp thuế nếu tổng doanh thu vượt quá 100 triệu đồng/năm.
– Phí dịch vụ, hoa hồng, môi giới
Các khoản phí môi giới, hoa hồng từ bất động sản, bảo hiểm hay tài chính đều được xem là thu nhập từ dịch vụ và cần nộp thuế TNCN với mức thuế suất phổ biến từ 5%.
– Thu nhập từ lãi cho vay doanh nghiệp
Nếu bạn cho tổ chức hoặc doanh nghiệp vay và nhận lãi, khoản lãi này sẽ chịu thuế TNCN 5%. Thông thường, đơn vị đi vay sẽ khấu trừ thuế trước khi trả lãi.
– Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản – khai gian giá
Dù bạn đã nộp thuế chuyển nhượng, nếu bị phát hiện khai giá thấp hơn giá trị thực để trốn thuế, cơ quan thuế có quyền ấn định lại giá bán và truy thu phần thuế còn thiếu cùng với tiền phạt.
Trong bối cảnh hiện nay, việc nhận tiền qua tài khoản ngân hàng đang được theo dõi chặt chẽ bởi cơ quan thuế. Mỗi cá nhân cần chủ động phòng tránh rủi ro pháp lý bằng cách thực hiện giao dịch minh bạch và có cơ sở chứng minh rõ ràng. Đồng thời, việc tách bạch tài khoản cá nhân và tài khoản sử dụng cho mục đích kinh doanh cũng rất quan trọng để tránh bị hiểu nhầm về nguồn thu nhập và bị truy thu thuế không đáng có.
